Unidad de Auditoría Interna

AUDITOR INTERNO TITULAR: Ab. Oscar E. Defelippe

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La Unidad Auditoría Interna fue implementada en la Universidad Pedagógica Nacional por el Consejo Superior a través de la Resolución C.S. Nº 10 del 28 de marzo de 2018, de conformidad a lo establecido por el artículo 59 bis de la Ley Nº 24.521 de Educación Superior.

Depende jerárquicamente del Rector y son sus misiones:

  • Examinar en forma independiente, objetiva, sistemática e integral el funcionamiento del sistema de control interno establecido en la UNIVERSIDAD, sus operaciones y el desempeño en el cumplimiento de sus responsabilidades financieras, legales y de gestión informando acerca de su eficacia y eficiencia.
  • Coadyuvar al cumplimiento de los objetivos institucionales enfocados hacia el control contributivo y la mejora continua de la Gestión Pública.
  • Brindar asesoramiento dirigido a contribuir al buen funcionamiento de la Universidad y asistir al Rector en el mantenimiento de un adecuado sistema de control interno.

En cumplimiento de ellas, tiene a su cargo las siguientes funciones:

  • Elaborar el Plan Global y el Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoría Interna, conforme a las Normas Generales de Control Interno y de Auditoría Interna Gubernamental.
  • Ejecutar el Plan Anual de Trabajo con integridad y debido cuidado profesional; y obtener el nivel de evidencias competentes, relevantes y suficientes que le permita formar y sustentar sus juicios y afirmaciones.
  • Evaluar el cumplimiento de las políticas, planes y procedimientos.
  • Revisar y evaluar la aplicación del sistema de control interno de la Universidad en sus aspectos operativos, contables, de legalidad y financieros.
  • Contribuir al adecuado cumplimiento de las funciones asignadas a la Universidad.
  • Supervisar el trabajo de los miembros de los equipos de auditoría, proporcionar instrucciones, evaluar su desempeño y verificar la observancia de las Normas Generales de Control Interno y de Auditoría Interna Gubernamental.
  • Elaborar informes de auditoría y comunicar sus resultados.
  • Realizar auditorías enfocadas hacia el control contributivo, orientando sus resultados a la elaboración de informes de gestión respecto de áreas, circuitos u operaciones de la Universidad.
  • Efectuar el seguimiento periódico de la instrumentación de las medidas correctivas comprometidas dirigidas al fortalecimiento del sistema de control interno.
  • Brindar asesoramiento en aspectos de su competencia, con una orientación dirigida a agregar valor al conjunto de la Universidad.
  • Emitir opinión respecto de los Reglamentos y Manuales de Procedimientos y de sus modificaciones, en forma previa a su aprobación, constatando que posean instrumentos idóneos para el ejercicio del control previo y posterior.
  • Comunicar los actos que hubiesen acarreado o se estime puedan acarrear significativos perjuicios para el patrimonio de la UNIVERSIDAD.
  • Asegurar niveles de capacitación del personal acorde con las necesidades específicas.
  • Mantener un diálogo activo, abierto y constructivo con las áreas auditadas.

PLANEAMIENTO ANUAL DE TRABAJO

INFORMES DE AUDITORIA